استفاده از سامانه اظهارنامه مالیاتی چگونه است؟

پرداخت مالیات، از جمله وظایف مشمولین مالیات بوده و در صورت عدم پرداخت، با جریمه‌های سنگینی روبرو خواهند بود. سالیانه همه اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول مالیات باید گزارش مالی جامعی از کلیه سود‌ها، زیان‌ها و هزینه‌های خود در اختیار سازمان مالیات کشور قرار دهند. این گزارش تحت عنوان اظهارنامه مالیاتی توسط خود شخص باید انجام شود. ارائه و ثبت اظهارنامه برای همه شرکت‌ها، تاجران و افراد مشمول مالیات اجباری است. پس از خود اظهاری مشمولین مالیات و بررسی آن توسط سازمان امور مالیاتی، میزان مالیات مشخص شده و مشمولین، باید نسبت به پرداخت آن اقدام نمایند.

مالیات‌هایی که اشخاص حقوقی موظف به پرداخت آن هستند به شرح زیر است:

مالیت بردرآمد

مالیات بر درآمد یکی از انواع مالیات در شرکت‌ها است که مطابق با قوانین و مقررات مالیاتی از درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی محاسبه می‌شود. باتوجه به ماده1 قانون مالیات مستقیم هر شخص حقوقی ایرانی متناسب با دارایی خود که در ایران یا خارج از ایران دارد ملزم به پرداخت مالیات می‌باشد.

شرکت‌های مختلف نیز به عنوان یک شخص حقوقی تلقی شده بنابراین نیاز است تمام درآمدهای شرکت محاسبه شده و پس از کسر معافیت‌های آن مبلغ خالص مالیات پرداخته شود و در صورت نادیده گرفتن آن بسیاری از حقوق قانونی خود را از دست خواهند داد.

مالیات بر عملکرد

مالیات برعملکرد نیز نوعی از مالیات شرکت‌ها و از نوع مستقیم به حساب می‌آید که به نحوه عملکرد شرکت‌ها و همچنین سود و زیان آن‌ها بستگی دارد. در این نوع مالیات با توجه به قوانین و مقررات سازمان امور مالیاتی همه شرکت‌ها موظفند میزان درآمد و هزینه‌های شرکت خود را طی یک سال مالی ثبت کنند و همچنین سود و زیان آن را نیز تعیین کنند، سپس ۲۵درصد سود خالص از آن را تحت عنوان مالیات برعملکرد به سازمات مالیات پرداخت کنند.

مالیات بر اموال و املاک

مالیات بر اموال و املاک در شرکت‌ها به این معنا است که شرکت‌ها برای املاکی که دارند نیز نیاز است مالیات مربوطه را پرداخت کنند.

مالیات تکلیفی

پیش‌تر گفتیم که نوعی مالیات در شرکت‌ها با توجه به سود و زیان معاملات تعیین می‌شود که مالیات بر عملکرد نام دارد. علاوه براین مالیات، شرکت‌ها موظفند تا مالیاتی را با عنوان مالیات تکلیفی پرداخت نمایند، از مهم‌ترین و رایج‌ترین مالیات تکلیفی، مالیات بر حقوق کارکنان است که لازم است شرکت بصورت دقیق آن را محاسبه و کسر نمایند تا به اداره مالیات پرداخت شود.

مالیت بر ارزش افزوده

این نوع مالیات بسیار راحت بدست می‌آید و به همین دلیل نیز اهمیت بالایی دارد، ارزش افزوده را می‌توان اینگونه تعریف کرد ارزشی که در فرآیند تولید بوجود می‌آید. این نوع مالیات غیر مستقیم است و مصرف کنندگان هنگام خرید آن را پرداخت می‌کنند. در واقع این مالیات توسط مصرف کنندگان پرداخت می‌شود، به این صورت که تولید کنندگان در هر دوره مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت می‌کنند و هربار با یک خرید آن را از خریدار دریافت می‌کنند.

مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده مالیاتی اشخاص حقوقی:

در این بخش مدارکی را که باید اشخاص حقوقی برای تشکیل پرونده مالیاتی همراه خود داشته باشند را نام برده‌ایم:

• اصل و کپی اساسنامه شرکت
• اصل و کپی آگهی تأسیس
• اصل و کپی روزنامه رسمی
• اصل و کپی شرکت نامه
• اصل و کپی اظهارنامه ثبت شرکت‌ها
• اصل و کپی آگهی تغییرات
• اصل و کپی شناسنامه (صفحه اول) اعضای هیئت‌مدیره، اصل و کپی کارت ملی کلیه اعضای هیئت‌مدیره
• کپی فیش تلفن محل شرکت
• اصل گواهی امضای صاحبان امضای مجاز تأیید شده در دفترخانه اسناد رسمی
• تکمیل دفترچه مشخصات شناسایی شرکت (دفترچه ثبت نام اشخاص حقوقی)
• اصل فیش واریز دو در هزار مبلغ سرمایه اولیه شرکت در بانک ملی

چگونه در سامانه اظهارنامه مالیاتی ثبت نام کنیم؟

ثبت نام و ورود به سایت این سامانه، مطابق مراحل زیر است:

1.ابتدا وارد سامانه اظهارنامه مالیاتی شوید. سپس، از قسمت خدمات اصلی مالیاتی، گزینه ثبت نام و پیش ثبت نام الکترونیک را انتخاب کنید.

2. 2. سپس، گزینه ورود به ثبت نام را که در پایین صفحه قرار دارد، انتخاب کنید.
3. 3. در این قسمت، شماره ملی خود را وارد کرده، نوع مودی را مشخص نمایید و پس از وارد کردن کد امنیتی، گزینه ورود به ثبت نام را انتخاب نمایید.
4. 4. در این گام، گزینه پیش ثبت نام جدید را انتخاب کنید تا به صفحه بعد، هدایت شوید.
5. 5. در این قسمت، نوع ثبت نام، کد پستی اقامتگاه قانونی که همان محل فعالیت شما می‌باشد و شماره همراه خود را وارد کرده و پس از وارد کردن تصویر امنیتی، گزینه پیش ثبت نام جدید را انتخاب کنید.
6. 6. پس از ورود به سایت ثبت نام و ارسال اظهارنامه، سامانه اظهارنامه مالیاتی و طی کردن مراحل ثبت نام، می‌توانید اقدام به پر کردن اظهار نامه مالیاتی مورد نظر خود نمایید.

استعلام مالیات و بدهی مالیاتی چگونه است؟

استعلام بدهی‌ها و معوقات مالیاتی در حال حاضر از طریق سامانه اظهارنامه مالیاتی انجام می‌شود که همه مودیان مالیاتی اعم از اشخاص حقیقی و اشخاص حقوقی می‌توانند با مراجعه با این سامانه جریمه‌های مالیاتی و میزان بدهی‌های مالیاتی خود را استعلام نمایند .سامانه استعلام بدهی مالیاتی همان سامانه «Tax.gov.ir» می‌باشد که علاوه بر استعلام بدهی مالیاتی، امکان پرداخت الکترونیک مالیات را نیز فراهم نموده است.

استعلام بدهی مالیاتی اشخاص حقیقی

استعلام بدهی مالیاتی اشخاص حقیقی از طریق کد ملی آنها صورت می‌گیرد .به منظور استعلام بدهی مالیاتی، اشخاص حقیقی می‌توانید پس از ورود به سایت «My.tax.gov.ir » و ثبت نام در سامانه، کد ملی و شماره تلفن همراهی که با آن کد ملی ثبت شده است، اقدام به مشاهده خلاصه پرونده مالیاتی خود نموده و در صورت لزوم پس از استعلام بدهی و جریمه‌های مالیاتی، اقدام به پرداخت آن نمایید.

سامانه‌های آنلاین متعددی به منظور تسهیل فعالیت‌های ثبتی شرکت‌ها مانند ختم تصفیه، ثبت نام مالیاتی و استعلام بدهی‌‌‌های مالیاتی ایجاد شده‌اند. اگر یک راه مطمعن و آسان را برای این کار می‌خواهید می‌توانید از کارشناسان متخصص این حوزه‌ کمک بگیرید. مراحل ثبت شرکت و یا ثبت نام مالیاتی می‌توان وقت گیر و یا حتی گاهی اوقات دشوار باشد.

استعلام بدهی مالیاتی اشخاص حقوقی

می‌توان گفت استعلام مالیاتی و بدهی‌های مالیاتی توسط اشخاص حقوقی نیز در سامانه «my.tax.gov.ir»  قابل انجام است. البته برای استعلام بدهی مالیاتی توسط شرکت‌های مشمول پرداخت مالیات، از طریق شناسه ملی آنها انجام می‌شود؛ نه کد ملی. چرا که شناسه ملی برای شرکت‌ها حکم کد ملی برای اشخاص حقیقی را دارد .

پس از ورود به سامانه استعلام بدهی مالیاتی، شناسه ملی را وارد نموده و پس از ورود به حساب کاربری مربوط به اشخاص حقوقی، می‌توانید از قسمت درخواست‌ها، گزینه استعلام بدهی مالیاتی را انتخاب کرده و کل مبلغ و میزان جریمه و معوقات مالیاتی شرکت خود را در این سامانه استعلام نموده و در صورت لزوم، آن را پرداخت نمایید.

مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی چقدر است ؟

مهلت تسلیم اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی، حداکثر تا ۳۱ تیر ماه هر سال است. اما اگر در اساس نامه شرکت یا موسسه ای، سال مالیاتی با سال مالیاتی رسمی تطبیق ندارد، ملاک تعیین میزان مالیات، سال مالی آن شرکت خواهد بود.

ضرورت بررسی اظهارنامه مالیاتی چیست؟

همانطور که گفتیم در ایران شرکت‌ها و اشخاص حقیقی باید در زمان مشخص نسبت به تسلیم اظهارنامه مالیاتی اقدام کنند. در صورتی که شخص یا شرکت مشمول مالیات از این کار سر باز بزند یا به هر دلیلی برای خوداظهاری مالیاتی پا پیش نگذارد، سازمان مالیات مبلغ مشخصی را به‌عنوان مالیات معین کرده و مودی موظف به پرداخت آن است. از همین رو توصیه می‌کنیم برای اطمینان از تسلیم اظهارنامه مالیاتی در زمان معین، بررسی وضعیت آن و جلوگیری از جریمه شدن برای بررسی اظهارنامه مالیاتی اقدام کنید.